НДФЛ с процентов по займу
Добрый день!
Два учредителя (займодавцы) в 2004 году оформили договор процентного займа с ООО (заёмщик).
По договору на сумму займа, не возвращенную Заёмщиком до 31.12.05г, начисляются проценты из расчета 12% годовых с момента получения суммы займа Заёмщиком до момента возврата её Займодавцу.
В 2005 году ООО частично заём вернуло. Окончательный расчет по займу произведен в августе 2006 года, гасили так же частями. На сегодняшний день остались не выплаченные проценты. Сейчас мы хотим их выплатить. Как мне рассчитать НДФЛ с процентов?
Два учредителя (займодавцы) в 2004 году оформили договор процентного займа с ООО (заёмщик).
По договору на сумму займа, не возвращенную Заёмщиком до 31.12.05г, начисляются проценты из расчета 12% годовых с момента получения суммы займа Заёмщиком до момента возврата её Займодавцу.
В 2005 году ООО частично заём вернуло. Окончательный расчет по займу произведен в августе 2006 года, гасили так же частями. На сегодняшний день остались не выплаченные проценты. Сейчас мы хотим их выплатить. Как мне рассчитать НДФЛ с процентов?
Comments
-
Цитата: Добрый день!Два учредителя (займодавцы) в 2004 году оформили договор процентного займа с ООО (заёмщик).По договору на сумму займа, не возвращенную Заёмщиком до 31.12.05г, начисляются проценты из расчета 12% годовых с момента получения суммы займа Заёмщиком до момента возврата её Займодавцу.В 2005 году ООО частично заём вернуло. Окончательный расчет по займу произведен в августе 2006 года, гасили так же частями. На сегодняшний день остались не выплаченные проценты. Сейчас мы хотим их выплатить. Как мне рассчитать НДФЛ с процентов?
Сумма выплаченных процентов это доход займодавца. НДФЛ = 13% с дохода -
Спасибо!
-
Цитата: На сегодняшний день остались не выплаченные проценты. Сейчас мы хотим их выплатить. Как мне рассчитать НДФЛ с процентов?
Как то у вас не по-русски получилось. Вообще-то обычно гасятся проценты, а потом "тело", ну есть еще "аннуитетные платежи" (часто встречаются для банковских кредитов). А так, чтобы сначала погасили тело, а потом проценты...... Даже затрудняюсь ответить как это.
Не совсем понятно в данном случае что значит "НДФЛ с процентов"?
НДФЛ платится с мат.выгоды за пользование ссудой. Мат.выгода считается как разница между теми процентами, что уплачиваются и теми что должны были бы быть уплачены исходя из 2/3 ставки рефинансирования (на момент уплаты). В данном случае как Вы собираетесь считать "были бы уплачены", если тела кредита уже нет?!
Более того 12% по нынешним временам это много. Ставка рефинансирования сейчас 7.75. 2/3 от этого - 5.17. Т.е. мат.выгода возникает если ссуда выдана под процент меньший чем 5.17.
З.Ы. Тьфу ты, перечитал еще раз исходный вопрос. Заемщик - ООО. Мои комментарии не по делу вообще. Так что по возможности на этот пост внимания не обращайте 😀 -
Цитата: Добрый день!Два учредителя (займодавцы) в 2004 году оформили договор процентного займа с ООО (заёмщик).По договору на сумму займа, не возвращенную Заёмщиком до 31.12.05г, начисляются проценты из расчета 12% годовых с момента получения суммы займа Заёмщиком до момента возврата её Займодавцу.В 2005 году ООО частично заём вернуло. Окончательный расчет по займу произведен в августе 2006 года, гасили так же частями. На сегодняшний день остались не выплаченные проценты. Сейчас мы хотим их выплатить. Как мне рассчитать НДФЛ с процентов?
Очень просто. Удерживаете от суммы начисленных процентов 13% НДФЛ и перечисляете его в бюджет. А остальное выплачиваете заимодавцам.
И не забудьте, когда будете отчитываться в конце года по НДФЛ, указать там этих физ лиц и данный вид дохода. (хотя по идее это надо было показывать в отчетах за 2005, 2006 гг)
